Cómo hacer una factura freelance con los impuestos correctos
Uno de los errores más costosos del freelancer es facturar sin aplicar los impuestos correctos. Una factura mal hecha puede generar problemas fiscales, retrasar el cobro o invalidar la deducción del cliente. Los impuestos aplicables dependen de tu país, tu régimen fiscal y si tu cliente es empresa o persona física.
Esta herramienta calcula automáticamente el IVA, las retenciones de ISR/IRPF/Ganancias y genera una factura profesional lista para enviar. Recuerda que esta factura es un documento de referencia: en todos los países la factura oficial debe emitirse a través de la plataforma fiscal correspondiente (SAT, AEAT, AFIP, DIAN o SII).
Impuestos por país en detalle
🇲🇽 México
- IVA: 16% general · 8% en zona fronteriza · 0% en exportación de servicios a extranjeros
- Retención IVA: Cuando el cliente es persona moral, retiene 2/3 del IVA (10.6667%)
- Retención ISR: 10% cuando el cliente es persona moral y el prestador es persona física con actividad profesional
- RESICO: Régimen Simplificado de Confianza, tasas reducidas de ISR del 1% al 2.5%
- Nota: La factura oficial debe emitirse como CFDI 4.0 en el portal del SAT
🇪🇸 España
- IVA: 21% general en servicios profesionales
- Exención IVA: Clientes en la UE con NIF intracomunitario (inversión del sujeto pasivo) · Clientes fuera de la UE
- Retención IRPF: 15% general · 7% para nuevos autónomos (primeros 3 años)
- Sin retención: Cuando el cliente es particular (no empresa) o cliente extranjero
- Nota: La factura debe conservarse y declararse en los modelos 130, 303 y 390 de la AEAT
🇦🇷 Argentina
- Monotributista: No cobra IVA. Emite Factura C. Sin discriminación de impuesto.
- Responsable Inscripto: Cobra IVA 21%. Emite Factura A (cliente RI) o Factura B (otros).
- Retención Ganancias: Varía según escala AFIP y acumulado anual del prestador
- Nota: Emitir comprobante electrónico obligatoriamente a través del portal AFIP
🇨🇴 Colombia
- IVA: 19% en servicios profesionales
- Retención en la fuente (Renta): 11% en honorarios · 10% en servicios generales
- Retención IVA: 15% del IVA, si el cliente es gran contribuyente o autorretenedor
- ICA: Impuesto de industria y comercio, varía por municipio (0.2% a 1.4%)
- Nota: Factura electrónica obligatoria para la mayoría de contribuyentes ante la DIAN
🇨🇱 Chile
- Persona natural freelance: Exento de IVA. Emite Boleta de Honorarios Electrónica en SII.
- Empresa (persona jurídica): IVA 19% aplicable. Emite Factura Electrónica.
- Retención 2da Categoría: 13% (2025-2026). El cliente empresa retiene y entera al SII.
- PPM: Si el cliente es particular, el freelance paga 13% mensual como Pago Provisional Mensual.
- Nota: Emitir boleta de honorarios electrónica en sii.cl
Preguntas frecuentes
› Esta factura reemplaza al CFDI / factura electrónica oficial?
No. Esta herramienta genera una factura de referencia profesional para enviar al cliente como documento de cobro y registro. La factura fiscal oficial debe emitirse en el portal correspondiente: SAT (México), AEAT (España), AFIP (Argentina), DIAN (Colombia) o SII (Chile). Ambos documentos son complementarios.
› Qué pasa si mi cliente no me hace la retención?
La retención es obligación del cliente (agente retenedor) cuando así lo establece la ley. Si no te la hace, tú sigues siendo responsable de declarar y pagar ese impuesto directamente ante la autoridad fiscal. Nunca omitas el impuesto en tu declaración argumentando que el cliente no retuvo.
› Puedo facturar en dólares si soy de México o Colombia?
Sí, puedes pactar el precio en USD pero en México el CFDI debe emitirse en MXN usando el tipo de cambio del día del SAT. En Colombia puedes facturar en moneda extranjera siempre que incluyas la tasa de cambio de referencia. En ambos casos la factura de referencia puede mostrar el monto en USD.
› Tengo que cobrar IVA si mi cliente está en otro país?
Generalmente no, si el servicio se considera exportación. En México los servicios digitales prestados a extranjeros en el exterior pueden ir al 0% de IVA. En España, si el cliente está fuera de la UE el servicio está exento de IVA. En Chile la boleta de honorarios a extranjeros no lleva IVA. Consulta con tu asesor fiscal para cada caso específico.