Comparador de regímenes fiscales para freelancers
Cómo funciona la facturación, la retención y el tipo de contrato en México, España, Colombia, Chile y Argentina — en un solo lugar, sin tener que leer 5 artículos distintos.
| País | Tipo de contrato | Documento de cobro | Retención principal | IVA / impuesto al consumo | Régimen simplificado |
|---|---|---|---|---|---|
| México | Prestación de servicios profesionales (civil) | CFDI (factura electrónica) | 10% ISR + 2/3 de IVA (si el cliente es persona moral) | 16% | RESICO (hasta $3.5M MXN/año) |
| España | Arrendamiento de servicios (mercantil) | Factura con IRPF/IVA (sistema Verifactu) | 15% IRPF (7% nuevos autónomos, primeros 3 años) | 21% | Estimación directa simplificada (según ingresos) |
| Colombia | Prestación de servicios (civil/comercial) | Factura electrónica (si aplica) | 10% declarante / 11% no declarante (honorarios) | 19% (si es responsable de IVA) | Régimen Simple de Tributación |
| Chile | Prestación de servicios a honorarios | Boleta de honorarios electrónica (SII) | 15,25% (2026, sube gradualmente a 17% en 2028) | No aplica IVA a boletas de honorarios | No aplica (régimen único de honorarios) |
| Argentina | Locación de servicios (civil) | Factura C (local) o Factura E (exportación) | No hay retención fija — cuota mensual unificada | Incluido en la cuota del monotributo | Monotributo (por categorías de facturación) |
Esta comparación es de orientación general y puede cambiar con el tiempo (tasas, topes y regímenes se actualizan periódicamente en cada país). Para tu caso específico, confirma con un contador local. Puedes ver el detalle completo de cada país en los artículos del blog.
Por qué estas diferencias importan
Si eres freelancer y trabajas con clientes de un solo país, el régimen fiscal aplicable es una decisión que tomas una vez y ajustas cada año. Pero si tienes o esperas tener clientes en distintos países hispanohablantes, entender estas diferencias te ahorra errores costosos: emitir el tipo de comprobante equivocado, olvidar una retención que tu cliente esperaba ver reflejada, o simplemente cotizar sin considerar cuánto te va a quedar neto según el país de tu cliente.
Ningún país de esta lista exige que el freelancer tenga una figura “laboral” — los cinco usan variantes de un contrato civil o mercantil de prestación de servicios, precisamente para diferenciarlo de una relación de empleo. Lo que sí cambia radicalmente es cómo se factura, qué se retiene, y qué régimen simplificado existe para no pagar de más en trámites.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener clientes en varios de estos países sin estar dado de alta en cada uno?
Sí. Normalmente facturas desde tu país de residencia fiscal, usando el comprobante que corresponde a la exportación de servicios (por ejemplo, Factura E en Argentina). No necesitas darte de alta como contribuyente en el país de cada cliente.
¿Cuál de estos países tiene la carga fiscal más baja para freelancers?
No hay una respuesta única — depende de tu nivel de ingresos, si aplicas a un régimen simplificado, y si tus clientes son locales o extranjeros. Compáralos arriba según tu situación específica antes de sacar conclusiones.
¿Esta información reemplaza una consulta con un contador?
No. Es una guía de orientación general para entender el panorama antes de una consulta específica, no un sustituto de asesoría fiscal personalizada.
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